www.ctrt.net > 某国有企业在一个纳税年度内,共发生下列收入事项...

某国有企业在一个纳税年度内,共发生下列收入事项...

其实这个很简单,购买国库券的利息收入是不要缴纳企业所得税的,应纳税的税额=(8000-3000-200-300)万*0.25=4500万*0.25=1125万,这个是没有所得税优惠的政策的,要是有的话另外算。

(1)企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。 (2)企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除。 (3)除国务院财政、税务主管部门或者省级人民政府规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪...

收入=7000+40+300+20+95=7455;支出=5500+450+280+240+85=6555应纳税所得额=7455-6555=900;应缴纳的所得税税额=900X25%=225万元。

(1)借:国库存款 360万元 贷:一般预算收入 ---税收收入 300万元 一般预算收入----非税收入 ---行政收费收入 60万元 (2)借:一般预算收入 20万元 贷:国库存款 20万元 (3)借:国库存款 80万元 贷:基金预算收入——电力基金收入 60万元 基金预算收...

企业发生以前年度的销售退回时(非资产负债表日后事项),其冲减的销售收入应在退回当期计入主营业务收入(借方)。 《企业会计准则第14 号—收入》(财政部财会[2006]3 号)第九条 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应当在发生...

收入是日常活动中形成的,会导致所有者权益增加的,与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 出售无形资产总不是日常活动吧,不符合收入定义。出售无形资产只能算作直接记入当期利润的利得。

业务招待费是按主营收入的千分之五与招待费的60%中小的数可以税前抵扣,超出部分纳税调增 收入5000万的千分之五是25万,招待费的60%为36万,所以25万可以税前抵扣,35万纳税调增。 广告费按实际发生额的15%抵扣。900的15%为135万(一般企业为15%...

一.国债利息收入免征所得税,事项1调减利润50万元;事项2无调整事项;事项3因业务招待费调增利润25万元,因新产品研发费用调减利润45万元;事项4因直接捐款和行政罚款调增利润10万元。 二.应纳所得税额=5000+20+30-3000-110-20-250-12-802+25-45...

一、按税法规定,销售货物或者应税劳务,先开具发票的,纳税义务发生时间为开具发票的当天。因此,商品已发出,增值税发票已开具,虽不确认收入,按规定缴纳增值税。会计分录为: 借:发出商品 贷:库存商品 借:应收帐款 贷:应交税费-应交增值...

填表说明: 一、企业向税务机关进行企业所得税优惠事项备案时填写本表。企业对备案表填写内容及附报资料的真实性与合法性负责。 二、企业同时备案多项优惠事项,或者备案同一优惠事项之下的不同优惠子项目,应当分别填写本表。“年度”按照企业提...

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