www.ctrt.net > 某企业2014年度取得产品的销售收入总额为5000万元...

某企业2014年度取得产品的销售收入总额为5000万元...

(500-15+10)=123.75国债利息收入15万免税,招待费要调增10万

某居民企业为增值税一般纳税人,2012年度有关经营业务如下: (1)取得销售收入5000万元。 (2)销售成本1500万元。 (3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用400万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。 (4)销售税金...

利润总额=3000+50-2800-35=215万元 公益捐赠扣除限额=215*12%=25.8万元,10万可扣除,直接捐款5万和非广告性赞助20万不得税前扣除,即需调增应纳税所得额5+20=25万元 应纳税所得额=215+25=240万元 应纳税额=240*25%=60万元

应交42.8万税。300万利润中100国债利息免税,捐赠支出可扣除得金额为36万(300*0.12),所以为300-100+14=214,应交所得税=214*0.2=42.8。小型微利企业所得税率为20%

销售收入5000万元,招待费扣除标准,招待费的60%:100×60%=60万元,千分之五:5000×0.5%=25万元,可税前扣除的标准是25万,调增100-25=75万元,广告费扣除限额:5000×15%=750万元,实际支出未超限额,可全额扣除,无需调整。应纳税所得额:1...

年度利润总额=5000-3500-800-500-60-180+120+90-50=120万元 (1)调整项目: 广告费扣除限额为5000*15%=750万元,实际发生600万元,可以据实扣除; 业务招待费扣除限额为“60%*30=18万元 与 5000*5/1000=25万元 较小者(即18万元),实际发生30万...

今年软件企业的企业所得税税率最低是10%扩展阅读:国家重点软件企业所得税优惠税率国家规划布局内的重点软件生产企业,如当年未享受免税优惠的,减按10%的税率征收企业所得税。一、政策依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条《财政部、...

解析: 收入总额=1800万元 免税收入=200万元 各项扣除总额=1250-82-20.5-5.5=1142万元 (说明各项扣除:业务招待费扣除限额的计算:60%部分=90×60%=54万元,5‰的部分=1600×5‰=8万元,可扣除额=8万元,则不可扣除额=90-8=82万元; 职工福利费可扣除...

1、增值税属于价外税,计算上与企业会计利润无关: 会计利润=4000-2600-770-480-60-(160-120)+80-50=80万2、所得税以下项目需要调整: 广告费调增650-4000*15%=50万招待费调增4000*0.005=20、25*60%=15,所以调增25-15=10万滞纳金不能扣除,调...

08年利润总额=880-540-80-120-40-80-14=6(万元) 其中:1、业务招待费实际发生8万元,按其实际发生额的60%即4.8万元与收入的0.5%即0.04万元之中最小者计算进行税前列支,那么需调增应纳税所得额7.96万元(8-0.04) 2、公益性捐赠按利润总额的12...

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